Facturas a recibir
Este proceso permite generar la contabilización automática de las facturas a recibir (FAR) a partir de las recepciones de proveedores no facturadas.
Esta función se ejecuta a final de mes y permite generar las facturas a recibir recurrentes. Si una recepción se ha contabilizado a final del mes N y aún no se ha facturado en el mes N+1, se genera una nueva factura a recibir a final del mes N+1 para esta recepción. Este proceso tiene en cuenta las recepciones no contabilizadas (que no han sido objeto de una factura a recibir) y no facturadas o las recepciones contabilizadas y no facturadas cuya fecha de inversión de la factura a recibir asociada es anterior a la fecha de nueva generación.
Notas:
- Las devoluciones de proveedores validadas, sin espera de abono, se consideran y deducen de las recepciones correspondientes cuando la fecha de devolución se encuentra en el periodo de contabilización.
- Las facturas a recibir generadas a partir de recepciones no facturadas procedentes de pedidos no tienen en cuenta los posibles pies de pedido.
- En el procesamiento de las facturas a recibir, el régimen de impuesto utilizado es el del pedido, si la recepción procede de uno. De lo contrario, es el del proveedor.
- Cuando el régimen de IVA es CEE, se calcula el importe de los impuestos, pero no se añade al importe con impuestos.
En función de la parametrización del asiento automático PTH, se puede generar una factura a recibir por recepción o por combinación sociedad-planta-proveedor-divisa. Depende de la opción de Agrupación seleccionada en la cabecera del asiento automático:
- 1 asiento por línea - Permite generar una factura a recibir por recepción.
- Asiento agrupado - Permite generar una factura a recibir por combinación sociedad-planta-proveedor-divisa.
La aplicación entrega dos asientos automáticos:
- Un asiento para generar las facturas a recibir con impuestos (PTH).
- Un asiento para generar las facturas a recibir sin impuestos (PTH1).
El proceso de generación de las facturas a recibir se basa en el asiento indicado en el parámetro GAUPTH - Asiento facturas a recibir (capítulo ACH, grupo INV). Si no se ha introducido el valor de este parámetro, se utiliza el asiento automático PTH.
Facturas a recibir y cierre presupuestario
Etapas del cierre presupuestario:
- Primera etapa: Reconducción de las partidas presupuestarias anuales.
- Segunda etapa: Saldo de las líneas de solicitudes de compras y de las líneas de pedidos que no hay que trasladar.
- Tercera etapa: Tratamiento de las recepciones y de las facturas por recibir de final de ejercicio.
- Cuarta etapa: Traslado de los precompromisos y los compromisos no saldados.
- Quinta etapa: Traslado de las partidas presupuestarias plurianuales.
La ejecución de estas etapas debe seguir el orden cronológico anterior, con las siguientes excepciones:
- Si no se ha realizado la reconducción de una partida presupuestaria anual, el traslado de los compromisos y los precompromisos llevará a la creación de una nueva partida presupuestaria, pero ya no será posible llevar a cabo la reconducción.
- El traslado de los compromisos puede realizarse antes o después del tratamiento de las facturas por recibir de final de ejercicio.
- El traslado de las partidas presupuestarias plurianuales es obligatoriamente la última etapa del cierre presupuestario.
Reglas de creación de las facturas a recibir
En el cierre presupuestario, las facturas a recibir se pueden procesar a final del ejercicio antes o después de procesar el aplazamiento de las solicitudes de compra y de los pedidos no saldados, pero antes de aplazar los presupuestos plurianuales.
La recepción no facturada no disminuye el compromiso.
El proceso de creación de las facturas a recibir implica la existencia de una partida, un presupuesto y una línea presupuestaria aprobada, correspondiente a la partida original del pedido y de la recepción, en el nuevo ejercicio.
Partidas plurianuales
La partida y el presupuesto son obligatorios. El presupuesto debe contener una línea presupuestaria "Aprobada" con las mismas características que la línea presupuestaria original del pedido. De lo contrario, se rechaza la creación de la factura a recibir y aparece un mensaje en el fichero de traza.
Partidas anuales
La partida no es obligatoria. Puede existir si se ha creado por renovación o aplazamiento de los compromisos no saldados (si estos se han creado antes de procesar las facturas a recibir).
- Si la partida no existe en el nuevo ejercicio, no se puede crear la factura a recibir. En ese caso, aparece el siguiente mensaje: "Partida fuera del límite de validez y no renovada".
- Si la partida se ha creado por renovación o aplazamiento, el proceso de creación de las facturas a recibir busca el código de la nueva partida, la existencia de un presupuesto en dicha partida y una línea presupuestaria aprobada equivalente a la línea presupuestaria original. Si todos estos elementos existen, se puede generar la factura a recibir. De lo contrario, se rechaza la creación y aparece un mensaje con el motivo del rechazo en el fichero de traza.
Creación antes del aplazamiento de las líneas de compra
Si las facturas a recibir se crean antes del aplazamiento de las líneas de compra no saldadas, el proceso de creación de las facturas a recibir implica:
- En el ejercicio de constatación, la creación de un gasto del importe de la factura a recibir.
- En el ejercicio de constatación, la creación de una línea de cancelación de compromiso del importe de la factura a recibir.
Creación después del aplazamiento de las líneas de compra
Si las facturas a recibir se crean después del aplazamiento de las líneas de compra no saldadas, el aplazamiento ha cancelado todos los compromisos de la línea de pedido (recepcionado + no recepcionado) y el proceso de creación de las facturas a recibir implica:
- En el ejercicio de constatación, la creación de un gasto del importe de la factura a recibir.
- En el ejercicio siguiente, la creación de una línea de cancelación de compromiso del importe de la factura a recibir.
Inversión de las facturas a recibir
Independientemente de si la creación se ha realizado antes o después del aplazamiento de las líneas de compra no saldadas, la inversión de la factura a recibir en el ejercicio siguiente implica:
- La cancelación del gasto.
- La creación de una línea de compromiso.
El procesamiento de las facturas a recibir se ha modificado para que las actualizaciones realizadas en el ejercicio siguiente (inversión del gasto de la factura a recibir y creación de una línea de compromiso) se realicen en el compromiso del pedido, conteniendo el código de la nueva partida, aplazada al nuevo ejercicio, en las partidas anuales.
Gestión de pantalla
Las facturas a recibir se generan en una única pantalla. Esta pantalla permite introducir los criterios de las recepciones y definir el tipo de generación contable.
En la pantalla de lanzamiento, el estado de los apuntes siempre es "Definitivo" cuando la categoría de los asientos es "Real" y la sociedad es:
- Una sociedad de legislación francesa (el parámetro FRADGI - Normativa DGI N° 13L-1-06(capítulo TC, grupo CPT) tiene asignado el valor Sí y no se puede modificar).
- O una sociedad no francesa que aplica las reglas francesas de la normativa DGI n° 13L-1-06 (el parámetro FRADGI - Normativa DGI N° 13L-1-06 tiene asignado el valor "Sí" y se puede modificar).
Pestaña Pantalla de entrada
Presentación
La entrada de la mayoría de los campos de esta pantalla es opcional.
Criterios
Las recepciones de proveedor se seleccionan siguiendo varios criterios:
- La sociedad afectada. Si la casilla Todas las sociedades está marcada, no se puede acceder al código de sociedad y el proceso se ejecuta en todas las sociedades del dossier.
- La planta afectada. Si la casilla Todas las plantas está marcada, no se puede acceder al código de planta y el proceso se ejecuta en todas las plantas de la sociedad indicada con anterioridad. Si se ha marcado previamente la casilla Todas las sociedades, no se puede acceder a estos datos.
- Uno o varios proveedores (rango).
- Una fecha máxima para seleccionar las recepciones.
Generación
Tipo de generación
A nivel del proceso, se puede indicar si el asiento se va a generar en:
- Real - El asiento contable real es un asiento que siempre se puede consultar e imprimir (libro mayor, balance, etc.). Si se selecciona esta opción, se puede definir si el asiento real es provisional o definitivo. Una recepción procesada con un asiento real se considera contabilizada. Solo se podrá volver a considerar una vez pasada la fecha de inversión. En este caso, se genera automáticamente un asiento de inversión de la factura a recibir en la fecha de inversión.
Si la recepción procesada procede de un pedido y la gestión de los compromisos está activada, se cancela el compromiso de las líneas procesadas en la fecha de la factura a recibir y se realiza un nuevo compromiso en la fecha de inversión de la factura a recibir. - Simulación activa o Simulación inactiva - Una vez activado, el asiento de simulación también se integra en las pantallas de consulta e impresión. Puede transformarse en un asiento real o desactivarse para ser un asiento de simulación inactiva (es decir, un asiento latente, invisible en los informes y las consultas). Para mantener la coherencia, no se debe transformar un asiento de simulación procedente de una recepción en un asiento real, puesto que el vínculo no está garantizado. Una recepción procesada con un asiento de simulación no se considera contabilizada.
El asiento se puede generar en modo simulación y, a continuación, después de una verificación, relanzar el proceso en modo real. En este caso, el asiento de simulación se suprime automáticamente y se reemplaza por el asiento real, que tendrá en cuenta las nuevas recepciones no facturadas, si existen.
Estado apuntes
Estas casillas solo están disponibles cuando el tipo de generación es real.
En la pantalla de lanzamiento, el estado de los apuntes siempre es "Definitivo" cuando la categoría de los asientos de la sociedad es "Real" y la sociedad es:
- Una sociedad de legislación francesa (el parámetro FRADGI - Normativa DGI N° 13L-1-06 (capítulo TC, grupo CPT) tiene asignado el valor Sí y no se puede modificar).
- O una sociedad no francesa que aplica las reglas francesas de la normativa DGI n° 13L-1-06 (el parámetro FRADGI - Normativa DGI N° 13L-1-06 tiene asignado el valor "Sí" y se puede modificar).
Los asientos definitivos no se pueden modificar ni suprimir. Solo se puede acceder a las imputaciones analíticas.
Artículos a procesar
Estas casillas permiten seleccionar únicamente algunas líneas de recepción: los artículos gestionados en stock, los artículos no gestionados en stock o todos los artículos y, por lo tanto, todas las líneas de recepción (valor por defecto).
Tipo de asiento
Es el tipo de asiento contable que se utiliza para generar las facturas a recibir y sus inversiones. El tipo de asiento se inicializa con el tipo de asiento indicado en el asiento automático PTH cuando el modo de generación es real. En una simulación, el tipo de asiento que se utiliza es el del parámetro TYPACC - Tipo asiento simulación (capítulo TC, grupo INV) (para el valor Dossier)
Diario
Indica el diario en el que se va a registrar el asiento (siempre que el tipo de asiento generado acepte el diario). En una generación de tipo simulación, el asiento se registra por defecto en el diario asociado al tipo de asiento. Si la generación se realiza en modo real, el diario utilizado será el que se ha registrado en el asiento automático PTH o, si no se indica, el diario asociado al tipo de asiento.
Fecha de asiento y fecha de inversión
Indica la fecha del asiento de la factura a recibir generada y la fecha del asiento de su inversión (solo si el tipo de generación es real) La fecha de inversión que se propone por defecto es el primer día del siguiente periodo contable. En un esquema de utilización clásico, las facturas a recibir se generan a final de mes y se invierten al principio del mes siguiente para tener una situación de final de mes de las recepciones que aún no se han facturado.
Hay que tener en cuenta que el procesamiento de las facturas a recibir genera dos asientos en modo "Real": la factura a recibir y su inversión. Si hay un seguimiento de compromisos a nivel de los pedidos (en relación con las recepciones procesadas), se producirá una inversión en la fecha de la factura a recibir y se regenerarán en la fecha de inversión para tener una situación presupuestaria equilibrada en cada periodo contable.
Fichero de traza
Al marcar la casilla Fichero traza, se obtiene un resumen al final del proceso con todos los asientos generados por sociedad, planta y proveedor (facturas a recibir, inversiones de facturas a recibir, asientos de cancelaciones de compromisos, inversiones de cancelaciones de compromisos) y los distintos acumulados con o sin impuestos por sociedad y planta con una valoración de cada línea de recepción procesada.
Cerrar
Campos
Los campos siguientes están presentes en esta pestaña :
Criterios
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| Introduce una sociedad para el informe. |
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| Indica la planta en la que quieres llevar a cabo el proceso. |
| Proveedor de inicio que permite seleccionar los registros a tratar. |
| Proveedor final que permite seleccionar los registros a tratar. |
| Intervalo superior de la fecha de recepción hasta el cual se seleccionan los registros. |
Generación
| La categoría se parametriza en el tipo de asiento. Real Simulación activa / simulación inactiva |
| En una generación real, el estado del asiento puede ser:
El estado del asiento debe ser Definitivo en las contabilizaciones cuando el tipo de generación solicitado es Real y la sociedad cumple uno de los siguientes criterios:
Si es provisional, se pueden modificar la mayoría de los datos. Las opciones de modificación pueden variar en función:
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| Selección de los artículos a tratar:
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| Cada asiento contable introducido está vinculado a un tipo determinado. El tipo de asiento corresponde a la naturaleza del asiento introducido: factura de cliente, operaciones varias, cobro, etc. Este dato conlleva reglas de gestión de IVA, de reclamaciones, etc. Es uno de los elementos clave en la entrada del asiento. Según la parametrización del tipo de asiento seleccionado, puedes abrir o cerrar la propagación a los referenciales manuales.
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| Introduce el código de diario (de uno a cinco caracteres alfanuméricos). |
| Esta fecha corresponde a la de los apuntes contables generados. Debe pertenecer a un ejercicio o periodo abierto para todos los tipos de referenciales. |
| Esta fecha corresponde a la fecha de inversión de los apuntes contables generados. Debe pertenecer a un ejercicio y un periodo abiertos. |
| Marca esta casilla para generar el fichero de traza después de ejecutar el proceso. |
Cerrar
Tarea batch
Esta función puede lanzarse en Batch. La tarea estándar FUNPTH esta prevista con este fín.
Botones específicos
Haz clic en esta acción para guardar las parametrizaciones en un Código de memoria y poder utilizarlas posteriormente. La memoria está vinculada a tu perfil de usuario; no a la función o a la pantalla.
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Haz clic en esta acción para introducir un Código de memoria y cargar las parametrizaciones registradas bajo este código. |
Haz clic en esta acción para suprimir un Código de memoria. |
Mensajes de error
Además de los mensajes genéricos, los mensajes siguientes de error pueden aparecer durante la captura :
Esta planta no es un almacén
Este mensaje aparece cuando se introduce una planta que no es de tipo almacén.
Tipo de asiento prohibido en real
Este mensaje aparece cuando el tipo de asiento seleccionado no es un tipo de asiento real y el proceso va a generar asientos reales.
Tipo de asiento prohibido en simulación
Este mensaje aparece cuando el tipo de asiento seleccionado no es un tipo de asiento de simulación y el proceso va a generar asientos de simulación.
Diario no autorizado en este tipo de asiento
El tipo de asiento seleccionado no acepta el diario.
Los documentos contabilizados estarán en "definitivo" para la sociedad
Si el proceso se lanza para una sociedad que ha elegido el cumplimiento DGI n° 13L-1-06 (el parámetro FRADGI - Normativa DGI N° 13L-1-06 (capítulo TC, grupo CPT) tiene asignado el valor "Sí"), los asientos reales generados en el proceso tendrán el estado "Definitivo".
Los documentos contabilizados estarán en "definitivo" para una o varias sociedades
El proceso se lanza para todas las sociedades o un grupo de sociedades y, si al menos una de las sociedades ha elegido el cumplimiento DGI n° 13L-1-06 (el parámetro FRADGI - Normativa DGI Nº 13L-1-06 (capítulo TC, grupo CPT) tiene asignado el valor "Sí"), los asientos reales generados en el proceso tendrán el estado "Definitivo".